FTX幹部は破産前から巨額の資金不足を把握していた
破綻した仮想通貨取引所FTXとその債務者は、破綻に関する第2次報告書を発表し、以前より顧客資金の不足を幹部が知っていたことが判明した。
報告書には、前経営陣による顧客の預金の混同と不適切な使用に関する不穏な暴露が含まれており、幹部らは取引所が崩壊する数カ月前に巨額損失と資金不足をすでに把握していたという。33ページに渡る報告書はFTX債務者による継続的な分析に基づいたものであり、ステークホルダー回収を最大化しながら資産を追跡し回収することを目的としている。
FTXは破産数カ月前に損失を隠した
報告書によると、FTX上層部は2022年8月までに顧客資産が89億ドル（約1.3兆円）不足していることを把握していたという。
FTXは2022年11月11日に第11章の適用を申請。これには、元CEO（最高経営責任者）サム・バンクマン・フリード（Sam Bankman-Fried）氏の研究者であり恋人でもあるアラメダの元代表キャロライン・エリソン（Caroline Ellison）氏が関与しているとされる。FTX上級幹部とエリソン氏は、2022年8月までに取引所が顧客から法定通貨で80億ドルを優に超える負債を抱えていると見積もっており、報告書は次のように続けている。
彼らは不足額を明らかにしませんでしたが、その時初めて、隠れた法定通貨負債を反映するためにFTX.com上に偽顧客アカウントを作成しました。監視リスクを最小限に抑えるために、FTX 上級幹部とエリソン氏は、この偽口座を「韓国人の友人の口座」とだけ答えた。
なお、この口座には、彼らの「韓国人の友人」が FTX.com 取引所に89億ドルの借金があることが反映されていた。
FTXが描いていたイメージは幻影だった
債権者への資金回収の取り組みを主導しているジョン・J・レイ3世（John J. Ray III）弁護士は、報告書の発表を称賛する声明を発表。
これによりFTX.comの運営と、回収を最大化するため、同弁護士らが直面する問題に関する透明性がさらに高まると述べたうえで、次のように語っている。
FTX グループがデジタル時代の顧客重視のリーダーとして描こうとしていたイメージは、幻影でした。FTX.com取引所の設立以来、FTXグループは顧客の預金と企業資金を混同し、前上級幹部の指示と計画に従ってそれらを遺憾なく悪用してきました。私たちは今後も作業が進むにつれて分析と調査結果を報告し、債権者のために可能な限り多くの価値を回収することに引き続き取り組んでいきます。
今後もさらなる負債回収が見込まれるFTX
「不名誉」の代名詞が付いたFTXは現在、デラウェア州で破産手続き中であり、これまでに約70億ドルの流動資産が回収され、今後、さらに多くの回収が見込まれている。
バンクマン・フリード氏は、取引所の破綻に関連してニューヨークで8件の罪に問われており、同氏は仮想通貨業界の人気者から世界的に悪名を轟かせる重犯罪者となった。同氏は今でも、顧客資金の不正使用は管理ミスの結果であり、犯罪行為ではないと主張している。エリソン氏とFTX共同創設者のゲイリー・ワン（Gary Wang）氏はすでに有罪を認め、検察に協力している。
